税務情報

「年末調整」の季節がやってきます。
サラリーマンの方であれば毎年の恒例行事なのですが、そもそもこれは何をしているのかご存知ですか？
よくわからないまま手続きをしていると、実は損をすることもあるので注意が必要です。
なんとなく「年末調整」と聞くと、「年末にお金がちょっともらえるやつ」というイメージがあるようですが、本当にそうなのでしょうか・・・？
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今月分の試算表を見ながら税理士は言いました。
「順調に利益が出てますね。この調子で頑張りましょう！」

それを聞いた社長は思いました。
「儲かってる実感が全くないし、その証拠に手元に現金が残ってないんだが・・・」

社長は何か変だなと気付いていますが、この状態のまま放っておくと大変危険です。
利益が出て税金などを払わなければならないのにお金がない。これが税金だけでなく、日々の仕入代金も払えないほどお金がなくなってしまうと会社存続の危機です。

ではどうしてこのようなことが起こるのかを1つ例をあげてみましょう。 この記事には続きがあります▽

　先日、税理士を探されている方とお話をした際に、税理士に支払う顧問料についてのお話になりました。
他のお客様とお話をしていても、たまに話題に出てくるのですが、その方はお金がもったいないので今までは無料相談などを活用し、税理士には依頼したことがないとの事でした。
ところが、確定申告で納める税金が多いのでどうにかならないかと相談に来られたのです。
ここで少し考えてみましょう。
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　前回のNISAに引き続き、こちらも少し前からテレビなどで目にされている方は多いのではないでしょうか？
簡単に言うと、おじいちゃんやおばあちゃんが子や孫の教育資金として贈与すれば、1,500万円までは贈与税が非課税になる制度です。

それではポイントをまとめてみましょう。
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　最近テレビや新聞などでNISA（ニーサ）という言葉をよく聞くようになりましたが、これは一体どういうものなのでしょうか？

　NISA（ニーサ）とは　20歳以上の個人が金融機関に少額投資非課税口座を開設することで、年間100万円の元本までのその口座での上場株式・投資信託等の取引による利益や配当金に5年間税金がかからなくなる制度です。
　投資可能期間は平成26年（2014年）から平成35年（2023年）までの10年間、投資総額は合計500万円までです。


　　　例）20万円で買った株式を30万円で売った場合（平成26年1月以降）

　　　　　・NISAを利用しない場合
　　　　　　　30万円（売却額）－ 20万円（購入額）＝ 10万円（売却益）
　　　　　　　10万円（売却益）× 20.315％（※）＝ 20,315円（税金）
　　　　　　　（※）平成25年までは10.147％ですが、平成26年からは20.315％の税金がかかります）

　　　　　・NISAを利用する場合
　　　　　　　30万円（売却額）－ 20万円（購入額）＝ 10万円（売却益）
　　　　　　　10万円（売却益）× 20.315％（※）＝ 20,315円（税金）　→　非課税

ではここで、このNISAについてポイントをまとめてみましょう
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